Пояснительная записка к проекту Решения Собрания депутатов Соболевского сельского поселения « О бюджете Соболевского сельского поселения на 2014 год»

Проект Решения Собрания депутатов Соболевского сельского поселения «О бюджете Соболевского сельского поселения на 2014 год» разработан в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, проектом Закона Камчатского края «О краевом бюджете на 2014 год», Положением Соболевского сельского поселения «О бюджетном процессе Соболевского сельского поселения», основан на Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014-2016 годах, а также основных направлениях бюджетной и налоговой политики в Соболевском сельском поселении на 2014 год и перспективу.

Основные характеристики бюджета Соболевского сельского поселения на 2014 год сформированы на основе прогноза социально-экономического развития Соболевского сельского поселения. Продолжена практика формирования бездефицитного бюджета.

Планирование бюджетных ассигнований осуществлено исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе финансово обеспечено исполнение в полном объеме законодательно установленных публично-нормативных и иных социально-значимых обязательств. При формировании бюджета принимаемых обязательств расставлены приоритеты расходов с учетом реальных возможностей бюджета.

Доходы бюджета Соболевского сельского поселения

Доходная часть бюджета поселения сформирована на основе анализа сложившейся динамики поступлений доходов за 2009-2013 годы и прогнозных объемов поступлений в бюджет поселения в 2014 году, представленных главными администраторами доходов бюджета поселения в условиях действующего законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства Российской Федерации, законодательства Камчатского края, нормативных актов Соболевского сельского поселения.

Доходы бюджета Соболевского сельского поселения на 2014 год представлены на сумму 40403,24700 тыс. рублей, в том числе:

• собственные налоговые и неналоговые доходы в сумме – 19587,24700 тыс. рублей;

• безвозмездные перечисления от бюджетов вышестоящего уровня – 20816,00000 тыс. рублей.

Рост налоговых и неналоговых доходов бюджета поселения составил 3280,74840 тыс.рублей.

Несмотря на увеличение собственной доходной базы исполнение расходных обязательств Соболевского сельского поселения в значительной степени зависит от финансовой помощи из районного бюджета. Удельный вес финансовой помощи, предоставляемой из бюджета района и бюджета края, в собственных доходах бюджета поселения составляет более 51,5%.

Администрирование осуществлено в соответствии с Приказом Минфина РФ от 01.07.2013 года № 65Н. Администраторами поступлений в бюджет являются налоговые органы, иные органы государственной власти, органы местного самоуправления, юридические лица, уполномоченные указанными органами государственной власти, а также созданные этими органами государственные (муниципальные) учреждения, осуществляющие в соответствии с законодательством РФ контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных ( взысканных ) платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним. В рамках бюджетного процесса администраторы обязаны осуществлять мониторинг, контроль, анализ и прогнозирование поступлений средств в бюджет.

Доля собственных доходов бюджета поселения на 2014 год составляет 48,5% от общей суммы доходов и характеризуется следующими показателями:

-налог на доходы физических лиц – 11600,000 тыс.руб.

- доход от акцизы по подакцизным товарам – 1597,640 тыс.руб.

- налоги на имущество –2400,000 тыс.руб.

- налоги на совокупный доход – 2250,000 тыс.руб.

- государственная пошлина – 65,100 тыс.руб.

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 1340,000 тыс.руб.

- доходы от оказания платных услуг – 321,000 тыс.руб.

- прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) – 13,507 тыс.рублей

Безвозмездные будут поступать из районного фонда финансовой поддержки в виде:

- дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности – 11253,400 тыс.рублей;

- субвенция на выполнение государственных полномочий Камчатского края по материально – техническому и организационному обеспечению деятельности административной комиссии 18,100 тыс.руб;

- на оплату труда работников учреждений, финансируемых из местных бюджетов 5153,400 тыс.рублей;

- на оплату коммунальных услуг бюджетными учреждениями 237,000 тыс.рублей;

- на софинансирование расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения – 4154,100 тыс.рублей.

Расходы бюджета Соболевского сельского поселения

Общий объем расходов бюджета Соболевского сельского поселения на 2014 год запланирован в сумме 40403,24700 тыс. рублей.

Формирование объема и структуры расходов бюджета поселения на 2014 год осуществлялось с учетом:

- индексации с 01.04.2014 года на 10 % фондов оплаты труда работников культуры;

- индексации с 01.10.2014 года на 5,0% денежного содержания муниципальных служащих и лиц замещающих муниципальные должности,а так же работников Администрации Соболевского сельского поселения, замещающих должности, не являющиеся должностями муниципальной службы;

- сохранения на 2014-2016 годы тарифов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в размере 30% (с установления ставки тарифа страховых взносов сверх установленной облагаемой базы 632,0 тыс.рублей в размере 10%);

- финансового обеспечения расходов на оплату коммунальных услуг муниципальными учреждениями (казенными) в полном объеме за счет средств бюджета Соболевского сельского поселения в соответствии с постановлением Главы Соболевского сельского поселения «Об установлении годовых объемов потребления коммунальных услуг на 2014 год»;

- индексации с 01 января 2014 года на 5,6% расходов на обеспечение выполнения функций (содержание) органов местного самоуправления и обеспечение деятельности муниципальных (казенных) учреждений.

Данные бюджетные ассигнования распределяются следующим образом:

- Раздел 01 «Общегосударственные вопросы» планируется на 2014 год в сумме 14947,77517 тыс.руб. Данный раздел аккумулирует расходы на содержание органов местного самоуправления – 11645,59923 тыс.рублей (согласно норматива формирования расходов на оплату труда и содержание органов местного самоуправления – на основании Постановления Правительства Камчатского края № 474-П от 25.10.2013г.). А так же учитываются расходы резервного фонда 500,00000 (на основании Положения о порядке использования бюджетных ассигнований резервного фонда) и другие расходы по финансированию общегосударственных расходов, относящихся к полномочиям поселения – так например расходы на:

- содержание не муниципальной службы – 2345,47594 тыс.рублей;

- оценку недвижимости – 407,00 тыс.руб;

- обеспечение первичных мер пожарной безопасности;

- участие в профилактике терроризма и экстремизма;

- и т.д..

Раздел 04 «Национальная экономика»

Ассигнования предусмотренные по этому разделу предназначены на содержание дорог общего пользования в границах сельского поселения (очистка дорог от снега, грейдеровка, планировка, поливка и подсыпка дорог гравием).

Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

В целях реализации ответственной инвестиционной политики в 2014 году предусмотрены ассигнования на осуществление инвестиций в объекты капитального ремонта муниципальной собственности. Таким образом расходы на проведение капитального ремонта в многоквартирных домах запланированы в сумме 6392,02565 тыс.руб.

В этом же разделе предусмотрены расходы по благоустройство села – 1777,67411 тыс.рублей (Уличное освещение (305,49035 тыс.рублей) – выполнение работ по замене светильников, соединение уличного освещения в единую сеть. Озеленение(34,21776 т.р.) – выполнение работ по замене зеленых насаждений, обрезка деревьев, посадка кустарников и оформление клумб. Содержание мест захоронения(15,0 т.р.) – очистка территории кладбища от сухого мусора, выкос травы. Прочие мероприятия по благоустройству (1422,966 т.р.) – ремонт мостов, колодцев, колонок. Уборка и вывоз мусора с территории села).

- В разделе 07 «Образование» учитываются расходы по организационно – воспитательной работе с молодежью, т.е проведение мероприятий согласно утвержденного плана на 2014 год – 129,833 тыс. руб. и проведение работ по занятости несовершеннолетних и молодежи в летнее и свободное от учебы время.

- Раздел 08 «Культура и кинематография» в бюджете поселения включает в себя расходы в сумме 11703,66147 тыс.руб. на содержание народного ансамбля «Алгу», МКУК КДЦ «Родник» и МКУК Библиотека с.Соболево (согласно смет).

- Раздел 11 «Физическая культура и спорт» - расходы на мероприятия по физической культуре и спорту, планируется – 61,709 тыс.руб – заливка катка.

- Раздел 10 «Социальная политика». В данном разделе предусматриваются расходы, связанные с доплатой к пенсии гос.служащих субъектов РФ и мун образований – 258,192 тыс.рублей

Расходы сформированы исходя из существующей структуры органов исполнительной власти и бюджетной сети Соболевского сельского поселения.

В расходных обязательствах бюджета поселения на 2014 год особое внимание уделяется обязательной выплате заработной платы и начислений на нее, оплаты коммунальных услуг, а также не оставалось без внимания благоустройство и ЖКХ.

В проекте решения закреплено условие, при котором заключение договоров по оплате товаров и услуг бюджетными учреждениями с учетом ранее принятых и неисполненных обязательств, исполнение которых осуществляется за счет средств бюджета поселения, производится в пределах доведенных им лимитов бюджетных обязательств. Принятие казенными учреждениями обязательств сверх доведенных им лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год не подлежат оплате за счет средств бюджета поселения в текущем году.

При условии достаточности плановых ассигнований, предусмотренных сметой доходов и расходов на 2014 год, главным распорядителям и получателям средств бюджета поселения предоставлено право направлять средства бюджета поселения на погашение кредиторской задолженности прошлых лет.

Предельный размер дефицита бюджета поселения на 2014 год равен нулю.